Налоговый режим для ООО. Что выбрать?

Для компаний с формой собственности в виде Общества с ограниченной ответственностью существует возможность выбирать из достаточно большого набора систем налогообложения. Наиболее популярными среди них являются УСН («упрощенка») и ОСНО (общая система).

Как определиться – какая из них подойдет именно вам?

Главное – надо помнить, что УСН допустимо применять только в случае, если ваши соблюдаются следующие условия:

  • Количество сотрудников в компании не более 100.
  • Годовой доход не превышает 150 млн. руб.
  • Остаточная рыночная стоимость компании не превышает 150 млн. руб.
  • Доля участия сторонних компаний не превышает 25%.
  • Отсутствие у компании филиалов.

Если же эти условия соблюдаются, то можно поговорить о выборе между ОСНО и УСН.

Первое, на что мы смотрим, прежде, чем рекомендовать ту или иную систему налогообложения для наших клиентов – это кто их покупатели? Физические или юридические лица, если юридические – то на какой системе налогообложения находятся они? Ведь нередко мы сталкиваемся с проблемами возмещения НДС, и если системы не совпадают, то покупатели «попадают» на НДС. И это может стать причиной отказа от сотрудничества.

Следующий важный момент – это сфера бизнеса. Строительство, бытовые услуги, продажи, транспортные перевозки – везде свои нюансы, и их также необходимо учитывать.

Например, ваш клиент – крупная строительная компания, осуществляющая работы по прокладке внутренних инженерных систем. Понятно, что эта компания работает с НДС. И они очень заинтересованы, чтобы и вы были на той же системе налогообложения, чтобы иметь возможность применить вычет к своему НДС. Соответственно, в сфере строительства «возможность маневра» у наших клиентов не высока – это либо ОСНО, либо ОСНО J

Другой пример – сфера обслуживания (ремонтная мастерская, СТО, шиномонтаж, торгово-закупочная деятельность, направленная на обслуживание физических лиц и т.п.), то ваши клиенты в 99% случаев – физические лица, которых вообще не интересует, какая у вас система налогообложения. В этом случае, если обороты вашей компании позволяют применять упрощенную систему, то мы рекомендуем применять ее, не замахиваясь на ОСНО. Ведь небольшой магазинчик чаще всего закупается на крупных оптовых рынках, а там расчет идет в основном за наличные. А даже если и нет, то НДС там никто не применяет. И уж тем более, не применяют налоговые вычеты клиенты шиномонтажа (если, конечно, это не крупный корпоративной клиент, но в данном случае это будет скорее исключением, чем правилом).

Особое место в видах деятельности занимает, безусловно, ВЭД. И вот в этом случае, даже если ваши партнеры и не притязательны по НДС и могут работать даже с упрощенкой, все равно имеет смысл выбирать ОСНО.

Как минимум, это позволить сэкономить на ввозном НДС, которые вы обязаны уплачивать помимо ввозных пошлин. И вот тут именно ОСНО позволит вам подать на возмещение и снизить удельные затраты на приобретение импортных товаров или комплектующих. В случае же «упрощенки», вы эти деньги просто подарите. А ведь нередко – это именно та сумма, которая может стать вашей маржой! И особенно огромное поле деятельности для генерации дополнительного (а в некоторых случаях и основного) дохода – это если вы комбинируете экспортно – импортные операции с операциями на внутреннем рынке.

Доверьте самое ценное экспертам!
Оставьте заявку, и мы возьмем заботы об учете на себя!